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快三守号打法:無錫法院|發布2017-2018無錫破產審判十大案例(和解、破產清算篇)

作者: 時間:2019-08-10 閱讀次數:540 次 來自:無錫市中級人民法院公眾號

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2017-2018無錫法院破產審判十大案例

(和解、破產清算篇)


為深入貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想和黨的十九大精神,扎實推進供給側結構性改革,大力助推高質量發展,無錫法院在黨委領導、政府支持和上級法院指導下,以構建“市場化破產”審判模式為目標,走出了一條與市場經濟發展相配套的“市場化破產”之路,在優化地區營商環境、化解區域金融風險、維護地方社會穩定等方面發揮了重要作用。

和解篇


無錫糖業煙酒有限責任公司和解案

典型意義

本案系無錫中院首例債務人與全體債權人自行和解終結破產程序的案件,法院、債權人、管理人拓展思路、積極創新,最終以破產企業與全體債權人達成和解方式終結破產程序,取得了多贏局面,在清償全部債務的同時,延續企業主體資格。 

案情簡介

糖煙公司成立于1980年4月15日,主營預包裝食品批發與零售、生鮮蔬菜銷售、自有房屋設備租賃等。自2015年周某某接管企業后,向銀行及個人借入大量資金,后不能清償到期債務。 

2016年6月13日,無錫中院根據債權人申請,依法裁定受理糖煙公司破產清算案,并指定管理人無錫市金順經濟咨詢有限公司具體負責清算事務。糖煙公司第一次債權人會議召開后,管理人積極處置破產財產,特別是對糖煙公司持有K公司36%的股權,積極開展資產清查、評估和變現工作,先后為債權人草擬了重整計劃草案及和解協議,最終全體債權人與破產企業達成和解協議,并由法院裁定認可,從而終結破產程序。現該案已順利審結,在全額清償債權人的債務之后,糖煙公司繼續經營,主體資格得以存續。 

裁判要旨

一、在程序轉換上,兼顧債權人與債務人權利推動清算轉和解。破產程序是集中償債程序,究竟按照破產清算、破產重整亦或破產和解程序審理,一般采取當事人申請主義,由法院審查是否能夠進行程序轉換。本案由無錫中院根據當事人申請以破產清算程序立案;隨著案件推進,管理人發現破產企業持有對外投資的股權等優質資產,具有重整價值,故向法院申請破產清算轉重整程序;后因股權收購進展順利,預估變現資金能夠覆蓋全部債務,債務人與全體債權人均有和解意向,管理人又申請法院再次轉換程序。無錫中院嚴格審查程序轉換條件是否滿足,又兼顧當事人利益,適時進行程序轉換,最終確認和解協議并終結破產程序。 

二、在再生模式上,尊重債權人意思自治認可自行和解。破產和解包括強制和解和自行和解,相較司法手段介入的強制和解而言,自行和解法律效果和社會效果更好,更能實現多方共贏局面。本案中,法院在審查認為各方自行和解協議內容未違反破產審判債權平等、集中清償原則的情況下,充分尊重債權人意思自治,認可各方自行和解協議,保證了每個債權人的意志得以體現。 

三、在償債方式上,圍繞債務人優質資產設計多樣化清償方案。本案最終能夠以自行和解方式終結破產程序,關鍵在于破產企業優質資產的妥當處置。管理人及債權人會議圍繞優質資產開展了股權價值評估、向對外投資公司的股東及相關方發送股權收購要約邀請、談判等大量工作,在形成股權收購意向協議的基礎上,債務人、管理人與全體債權人簽訂自行和解協議,根據收購進展選擇貨幣償債或者債轉股等多樣化償債方式,最大限度保障了債權人的合法權益。 



江陰市優果針織品有限公司和解案

典型意義

《企業破產法》的多項規則設計,能夠起到對債務人企業進行一次徹底破產“體檢”作用,在倒逼企業規范經營的前提下實施股東有限責任?;?,兼顧債務人與債權人利益。本案通過債權人啟動破產程序,借助管理人的調查和披露工作,對企業實施破產“體檢”,抓住股東、董事、監事、高級管理人員在經營過程中存在不規范行為可能擔責的契機,推動股東等人以和解方式出面了結企業與債權人之間的債務糾紛,解決了原本無產可破、破產費用無從清償的難題。本案的妥善處理,不失給無產可破案件提供了新的處理思路,具有一定借鑒意義。

案情簡介

優果公司于2013年4月17日登記設立,后因結欠貨款未能全額履行,被債權人申請破產。 

2017年7月31日,江陰法院裁定受理優果公司破產清算,并指定管理人江蘇辰庚律師事務所接管優果公司。

管理人經審計調查,發現優果公司僅有一名債權人,且無可用于清償債務的有效資產,但優果公司有關股東及經營人員在經營過程中涉嫌違反相關財務制度。通過管理人反復協調,釋明相關法律規定,促使債權人與優果公司有關股東和經營人員充分溝通,并于2017年8月13日達成共識、簽訂和解協議,約定優果公司結欠貨款由股東曹某代替優果公司分期歸還,所涉破產案件各項審計、訴訟費用等由雙方各半承擔。

2017年10月19日,雙方依約將各項費用付至管理人賬戶,2017年10月30日,江陰法院裁定認可上述和解方案并裁定終結破產程序。 

裁判要旨

一、通過債權人啟動破產程序,實施破產“體檢”?!鍍笠燈撇ā范雜謖ㄈ松昵肷柚昧擻斜鷯諂撇蛺跫鈉撇芾硤跫?,從而為不掌握債務人情況但未能足額受償的債權人開辟出一條破產鑒別通道——借力管理人于破產受理后至破產宣告前接管調查債務人企業、行使破產撤銷權、加速未到期債權(包括未到期出資)到期等,鑒別債務人企業是否具備破產原因以及是否存在施救可能等。本案債權人經訴訟、執行未獲清償后申請優果公司破產,及時開啟對優果公司的破產“鑒別”,有效防止擴大債權受損或錯過施救良機。

二、通過管理人調查和披露工作,倒逼企業股東依法擔責?!鍍笠燈撇ā啡妨⒘斯芾砣碩哉袢似笠?,包括債務人營業、債務人財產、債務人賬簿資料等的接管調查制度和管理人對債權人等相關主體的信息披露制度,將之銜接《公司法》規定的股東等直索責任制度,便形成了債權人追索股東、董事、監事、高級管理人員、實際控制人等前期不當行為的制度配置。本案充分運用該制度配置,促使企業股東、董事、監事、高級管理人員、實際控制人等自愿與企業債權人協商,主動承擔企業債務,從而打破無產可破的窘境,更好地?;ふㄈ死?。 

破產清算篇


無錫市宏達合成纖維廠等三企業實質合并破產清算案

典型意義

關聯企業實質合并破產,是處理關聯企業破產的一種特殊方法,是實質合并原則在破產制度中的運用,但我國《企業破產法》對關聯企業如何處置并未明確。本案在關聯企業實質合并破產上進行了有益嘗試,確立了關聯企業合并破產清算的審查規則:第一,在充分聽取管理人、債權人等各方意見的前提下,由法院主導審查是否存在關聯公司人格混同的情形。第二,合并清算的方法是滌除關聯企業之間的債權債務,將合并財產作為破產財產,向所有債權人施以公平清償。此舉真正實現了破產程序的效率價值,省去了在分別破產程序中需要通過取回權、撤銷權、財產追回權等法律手段解決的財產歸屬問題。

案情簡介

2013年11月、12月,錫山法院分別受理了宏達纖維、南州化纖、神羊公司破產清算案,分別指定無錫昊天經濟信息咨詢有限公司(宏達案)、無錫東華會計師事務所有限公司(南州、神羊兩案)擔任管理人。 

管理人進駐上述三家企業后,經調查發現三企業生產、銷售、采購、財務、行政等部門共用一套管理機構,人員高度混同;資金的融集和使用沒有獨立性,相互擔保并形成巨額擔保債務,財務高度混同;生產經營場所和主營業務混同;主要財產中的重要生產資料如機器設備、部分土地房屋等混同,無法區分權屬,存在法人人格高度混同情形,故申請法院啟動關聯企業實質合并破產清算程序。錫山法院在管理人調查基礎上,認為以上情形足以認定三企業財產不獨立、公司意志不獨立,遂主導全體債權人啟動了關聯企業實質合并破產清算。2017年12月25日,三案均審結,職工債權全額清償,普通債權受償率也得到提高。 

裁判要旨

一、是否啟動合并破產,堅持法院主導審查確定。雖然破產程序的啟動采用申請主義原則,但是否啟動合并破產則屬于破產案件審理方式范疇,且啟動合并破產的關鍵在于審查關聯企業之間是否存在人格混同的情形,該事實判斷屬于法院司法判斷內容,不屬于由債權人會議討論的事務決策事項。因此對于是否啟動合并破產,應由法院主導審查,采用“管理人申請+債權人聽證+法院司法審查”的模式,由管理人提供關聯企業存在混同的證據并向法院提出合并破產的申請,且在債權人會議上披露,法院在聽取管理人、債權人等各方意見的基礎上,作出最終判斷。即使個別關聯企業的債權人或債權人會議不同意實質合并,法院仍可以依職權裁定合并破產。 

二、準確進行合并破產,滌除關聯企業之間的債權債務。啟動關聯企業實質合并后,產生的法律效力是實質合并的各關聯企業權利義務主體合一,彼此之間的保證擔保關系隨之消滅,因此,進行實質合并破產的第一步是滌除關聯企業之間的債權債務。在此基礎上各關聯企業的財產合并作為破產財產、各關聯企業債權人的債權額作為破產債權,在破產程序中按照統一的清償比例予以公平受償。 



宜興市如日中天貿易有限公司破產清算案

典型意義

本案為宜興法院指導破產管理人成功運用破產撤銷權制度多措并舉,成功追收巨額破產財產的典型案例。宜興法院將地區府院聯動機制融入案件審理各節點,逐一破除財產追收的資金、政策障礙,有效實現了破產財產最大化,使得該案普通債權清償率高達65.8%,取得了司法效果及社會效果的高度統一。 

案情簡介

如日中天公司成立于2002年11月25日,該公司成立以來除了少量酒類批發與零售業務以外,無其他生產經營內容。公司自有負債較少,但因其為“天地龍系”企業多筆金融借款提供擔保而背負巨額擔保債務,導致嚴重資不抵債。 

2015年5月28日,宜興法院裁定受理債權人對如日中天公司的破產清算申請,并指定江蘇謀盛律師事務所擔任管理人。 

管理人在接管企業后發現公司持有的某上市公司股權在破產案件受理前已被低價轉讓,且所得款項用于個別清償。管理人首先通過破產撤銷權訴訟促使債權人主動返還個別清償款2.7億元。其次通過積極協調,與股權受讓方協商一致返還全部股權利益,并對該部分股權進行分期變現,合計獲得變現款12.79億元,該兩筆款項占比破產財產的99.97%。 

2018年6月1日,宜興法院裁定確認如日中天公司破產財產分配方案,根據該分配方案,職工債權獲全額清償,普通債權清償率達65.9%。同年6月20日,如日中天公司破產清算案順利審結,獲得全體債權人的充分肯定。 

裁判要旨

一、充分運用破產撤銷權,確保全體債權人公平受償。破產中的清償有別于民法上“先來先到”原則,采取的是“平等受償”原則。破產法規定撤銷權的目的,在于恢復因破產企業前期不當處分而失去的利益,?;と逭ㄈ斯絞艸サ幕?。本案中,管理人經調查核實發現如日中天公司除了2002年對即將上市的某酒業公司入股投資1330萬元,幾乎無任何實物資產可供變現清償。但前述股權投資已于破產受理前兩月以2.7億元低價轉讓,且轉讓款已用于歸還個別金融債務。宜興法院指導管理人立即對該個別清償行為迅速搜集固定相關證據,并第一時間啟動訴訟,后經判決,管理人成功追收個別清償款2.7億元,避免了個別債權人搶跑道行為。 

二、周密設計破產財產變價路徑,力求破產財產價值最大化。鑒于如日中天股權已轉讓的情況,宜興法院充分發揮司法能動性,與某上市公司及持股股東進行股權追收協商數十次,成功促使代持股東同意返還股權,但因上市公司股權交易條件限制,及時修正返還方案為代持變現后返還變現款,并設計以質押作為保障交易期間破產財產安全的輔助手段。此外,宜興法院綜合考量股市風險、交易限制及股價變化趨勢后,及時決策加快股權變現節奏,督促管理人委托專業機構對該部分股權進行合理評估并制訂科學可行變現方案,該方案經全體債權人表決后取得高票通過。最終,上述全部股權均在股價高位成功變現,獲得變現款合計12.79億元,使該案普通債權人清償率在無實物資產情況下最終達到65.9%。 

三、貫徹府院聯動機制,使行政職能與司法權力形成合力。該案審理中,宜興法院緊緊依托府院聯動機制,召集全市有關行政部門分別成立了債務處置、貸款協調、維穩安保等專項工作小組,充分利用行政職能保障案件順暢推進。特別是在股權返還協商過程中,因日中天公司在與持股股東達成股權利益返還意向后需立即返還持股股東資金成本約3億元,該金額遠超如日中天公司現金流數額。對此市委市政府高度重視,由貸款協調小組及時協調金融機構籌措款項3億元,保障了該方案順利平穩實施,為該筆股權后期的變現及分配提供了重大支持和幫助。



無錫麗悅置業有限公司破產清算案

典型意義

本案是無錫地區受理的首例大型房企破產重整案,因公司歷史遺留問題較多,企業外殼保留意義不大,濱湖法院果斷裁定轉清算程序,并探索運用 “重整式清算”模式,在將在建樓盤、土地等資產進行捆綁拍賣時,附隨要求買受人承擔對購房業主的續建義務,且在房地產市場行情大幅上漲的情況下,成功說服購房業主承擔合理續建費用,彌補因附隨續建義務無形中造成的破產資產變現價值減少,據此?;て淥ㄈ說惱崩?。通過利益衡平,實現了各方利益之最大化,可謂是利益衡平原則在破產案件中得到充分運用的一次生動實踐。 

案情簡介

麗悅置業于2006年1月23日設立,主要經營業務為房地產開發等。該公司于2007年起開發建設蠡湖香榭樓盤,總占地面積5萬多平,共分A、B、C三個地塊,屬當時較為高端的項目。其中部分樓盤已經交房但未辦證,部分樓盤已辦理網簽手續但尚未全部竣工,部分地塊僅開始了樁基等初始工程。2012年始,麗悅置業因經營不善、管理混亂,陷入債務?;?。該公司有效資產大部分被設置抵押,未售樓盤、土地使用權等資產被多家法院查封,在建工程施工停止。因此導致未交房業主無法收房、已交房業主無法辦證,眾多業主為此多方維權。同時,大量民間借貸、金融機構貸款無法償付,建設方巨額農民工工資無法兌現,引發社會矛盾。 

2013年9月,無錫中院根據債權人申請裁定受理對麗悅置業的重整申請并指定濱湖法院審理,濱湖法院依法指定無錫東華會計師事務所有限責任公司擔任管理人。因管理人在法定期限內未能提交重整計劃草案,且經法院審查發現,該公司歷史遺留問題較多,不具備挽救價值,遂依法裁定終止麗悅置業重整程序并宣告麗悅置業破產。隨后,濱湖法院指導管理人將麗悅置業有關資產整合后實施整體掛拍,并在拍賣公告中明確續建交房的附隨義務,并通過債權人會議形成決議,由購房業主向管理人支付合理金額的續建費用后再進行交房。之后,上述破產資產以5.4億元成交。 

目前,該樓盤已恢復施工,且經首輪分配,麗悅置業職工債權、稅務債權實現了100%的清償,擔保等優先債權實現了90%以上的清償,普通債權清償比例也提升至6.30%。 

裁判要旨

一、靈活運用“重整式清算”,化解房企破產癥結。由于進入破產的房企大多涉及爛尾樓續建,以及大宗交易可能產生巨額稅收,實踐中對于房企破產往往采用重整模式。但本案債務人麗悅置業歷史遺留問題較多,意向投資人經調查后往往望之卻步,一味進行重整只會導致案件久拖不決,損害債權人利益。為此,本案在未招募到投資人后及時轉清算程序,采取資產整體出售并附加續建交房條件的變現方式,使得買受人在接盤后無需考慮 “歷史包袱”而能迅速“輕裝上陣”,重新辦妥手續后原地復工開盤,購房業主也能早日拿到竣工房產,實現資產的有效盤活與矛盾的快速化解。

二、購房業主承擔合理續建費用,實現各方利益衡平。房企破產涉及眾多利益主體,抵押權、建設工程價款優先受償權、職工工資、稅款、購房者權益、普通債權等各種利益關系交織。在“總盤子”恒定的情況下,對一種利益的特殊?;?,無疑將損害其他利益。因此在遵循法定順位前提下,從公平角度著眼于尋找各方利益平衡點。本案中,考慮到清算程序購房業主僅對房屋現狀擁有準物權,且房地產價格高速上漲后購房業主的交房利益遠超其購房成本,故在多次溝通和法律釋明后,購房業主同意分攤合理的續建費用,用于增加破產財產總資產以實現各方利益均衡。

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