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2019胜负彩5月赛程安排:國有企業破產案件中職工安置實務探析

作者:李立坤 時間:2017-10-27 閱讀次數:1667 次 來自:網易房產

大小骰宝下载快三 www.wgrna.com     作者:李立坤(錦天城律師事務所律師)

    引言

    中國在20世紀最后20年的經濟發取得的成就得到了世界的認可,并且在新的世紀中仍被世界各國所看好。而中國經濟的飛速發展主要得益于果斷地啟動了適宜時機且灼有成效的經濟體制改革。在這樣的一場變革中,我們取得了諸多的成就,其中破產法的啟用和實施更是中國走向規范的市場經濟的必經之路。然而,中國特色的社會主義經濟體制本身同時也要求中國的市場經濟并不能等同、完全照搬國外的體例和制度,我們的經濟體制還有許多自身的獨特之處,表現在破產法上,最突出的一點就是破產案件的企業職工安置。由于我國有別于他國的政治體制和經濟形勢,破產案件中的職工安置成為破產案件中非常重要的一個環節,在這一點上,國外的法律制度直接相關所涉甚少,因而我們可以借鑒吸收的也不太多。故此,筆者在本文中詳細闡述國有企業破產案件中企業職工安置問題的方方面面,供讀者參考以方便實務操作,同時筆者也提出一些長期實務過程所遇到、發現的法律問題,以提請讀者及有關部門進行必要的關注。

    第一節 職工安置工作的現實意義

    破產法的實施是商品經濟成熟的重要標志,是商品經濟社會發展到一定階段必然產生的法律現象。自從1980年12月2日,《中華人民共和國企業破產法(試行)》在重重的壓力與偏見之下誕生時起,中國經濟體制改革的步伐又向進邁近了一大步。然而,改革不是一蹴而就的,其成果的取得總是要付出沉重的代價。在中國舊的計劃經濟體制下,中國的企業國有化程度非常之高,企業職工的思想也都停留于“大鍋飯”的陳腐套路之中,一切依靠國家,依靠政府的習慣性思維成為主流意識。在這個時候,國有企業破產無疑是一重磅炸彈,使眾多破產企業職工無所適從。因此,如何妥當處理好職工安置問題,是破產清算工作的一個難點,其后果和影響作用可見一斑。即便是在破產法推行并改革30年之后的今天,破產企業的職工安置仍舊受到黨和政府、社會各界的普遍關注,尤其是大型國有企業的破產,更是黨和國家高度重視和關切的問題。企業破產使職工失去了穩定的收入來源,使其成為社會潛在的不穩定因素,尤其是大型國有企業的破產,牽涉人員頗多、涉及面甚廣,其造成的社會影響不可小視。在我國“穩定壓倒一切”的大方針下,一些地方法院,甚至出現了將職工安置問題的處理結果作為企業能否破產的一個前提,破產企業職工的安置問題不僅是法律實務方面的操作問題,在當代中國特色的社會主義經濟體制下,也同時是備受社會關注、關切民生的重要社會問題。

    第二節 職工安置的范圍及原則

    一. 職工安置的范圍

    在我國社會主義經濟體制下,目前我國的國有企業內存在多種類型的人員,主要包括,企業在編的正式職工、合同制職工及臨時工等,此外,企業處于節省成本的需要還向社會的中介機構招聘了一部分輔助人員,如保安員、清潔工、服務員等,各種類型的人員在各自所在的崗位上均發揮過積極的作用。最高人民法院《關于審理企業破產案件若干問題的規定》第五十七條特別將破產企業結欠非正式職工(含短期勞務工)的勞動報酬列入清償第一順序,因此,本文所指的職工,特指企業在編的正式職工、合同制職工及臨時工。這部分職工,作為企業構成的主要部分,理所當然的應當列入安置的范疇。

    對于從中介機構聘請而來的諸如保安員、服務員等輔助人員,由于破產企業一般與此部分輔助人員的主管單位簽訂了服務合同,其與破產企業之間并非勞動者與用人單位之間的勞動關系,而屬于一般的委托合同關系,因此,此部分輔助人員的去向問題應由其單位自行解決。

    二. 職工安置工作的基本原則

    破產法推行了三十年,此間也不斷有一些司法解釋和法規、規章的出臺以補充、更新,其目的均在于使得破產法能夠適應時代發展的需要,解決現實經濟環境中層出不窮的問題。綜合現行的法律法規及規章制度,我們可以將處理破產案件中的職工安置的問題的基本原則總結為“在合法的前提下,兼顧公平、合理的原則”。以下分述之:

    1. 合法原則

    職工安置工作的是清算工作的重點之一,其作為司法程序的重要環節,自然應當按照法律的規定執行,合法性是職工安置的前提條件?!扒疤帷鋇哪諍謨冢閡磺幸苑晌趕蛐惺?。每一個處理決定,都應當有法律的依據。其體現在:有具體的規定時,要按照具體的規定處理;沒有具體的規定時,要依據法律的原則、立法的宗旨來解決;有適用范圍的,要嚴格在規定范圍內操作,不能任意擴大外延等。必要時,報請有權機關予以相關的法律解釋。

    2. 公平原則

    公平也是處理職工安置問題要遵從的重要原則。以嚴格適用法律為前提,并不代表無需顧及公平性。因為,法律本身的目的也正是為了維護社會的公平。公平性的實質分為兩個部分:程序上的公平和實體上的公平。程序上的公平是實體上公平的重要保證。由于破產企業職工安置工作涉及到成百上千名職工的切身利益,如果對不同的職工采取不同的安置標準,則容易引起職工之間的對比,激發起受損失的職工不滿,進而導致安置工作難以繼續開展。因此,在職工安置的問題上,必須按照“一個標準、同等對待”的原則去落實。簡而言之,是指應當全體的職工,只要符合一定的條件,就可以獲取某種安置待遇,而該安置待遇與職工的出身、民族、性別、教育背景、社團身份無關,相同條件的職工,所獲得的安置待遇同等。

    3. 合理原則

    合理原則主要是指職工安置的問題處理應該于法可,于理可融,將職工的意愿作為重要的參考指標并結合實際情況做決定。只有在兼顧職工的意愿下處理才能起到“安置”的效果,因而,在實踐中,注意與職工的交流,了解職工的想法是起草安置方案的不可或缺的前期準備工作。比如對于高齡的職工,讓其再就業已經不太現實,可以建議其適時辦理離、退休手續,一次性解決問題;對于國企破產后可以自謀職業工齡不同的職工,可以給予一次性的安置費使其脫離國企職工的身份。總而言之,就是依照不同的情況,合理對待,以保證安置工作獲得職工的普遍支持。

    第三節 職工安置工作的主要內容

    破產企業的職工安置工作是一項復雜繁瑣的工作,其涉及的法律問題眾多。一般來說,國有企業的破產職工安置一般涉及以下幾個問題:工資問題、勞動保險問題、福利住房問題、住房公積金問題、經濟補償金問題等等,屬于國務院確定的企業“優化資本結構”試點城市范圍內的國有工業企業還存在一次性安置費等問題。以下分別論述:

    一. 解決拖欠工資的問題

    1. 工資的定義

    根據勞動部《關于貫徹執行〈中華人民共和國勞動法〉若干問題的意見》勞部發(1995)309號第53條規定,“工資”是指用人單位依據國家有關規定或勞動合同的約定,以貨幣形式直接支付給本單位勞動者的勞動報酬,一般包括計時工資、計件工資、獎金、津貼和補貼、延長工作時間的工資報酬以及特殊情況下支付的工資等?!骯ぷ省筆搶投呃投杖氳鬧饕槌剎糠?。勞動者的以下勞動收入不屬于工資范圍:(1)單位支付給勞動者個人的社會保險福利費用,如喪葬撫恤救濟費、生活困難補助費、計劃生育補貼等;(2)勞動?;し矯嫻姆延?,如用人單位支付給勞動者的工作服、解毒劑、清涼飲料費用等;(3)按規定未列入工資總額的各種勞動報酬及其他勞動收入,如根據國家規定發放的專利、國家星火獎、自然科學獎、科學技術進步獎、合理化建議和技術改進獎等,以及稿費、講課費、翻譯費等。

    此外,我們發現,在破產案件職工安置工作中,涉及職工利益的工資性質的款項還有很多中,如解除勞動合同的經濟補償金、“優化資本結構”試點城市范圍內的國有工業企業發放的一次性安置費、企業向職工籌集的集資款等,其支付條件和標準均有法律的規定或勞動合同的約定,屬于“特殊情況下支付的工資等”,因此,對上述列舉的款項種類,也應當納入“工資”范疇。因此,考慮到職工屬于弱勢群體,企業破產法有?;ぶ骯とɡ幕竟娑?,從符合當前實際出發,“工資”的定義應當作擴大化解釋。

    2. 處理拖欠工資應注意問題

    依據《中華人民共和國勞動法》第八十二條之相關規定,勞動爭議案件,仲裁前置。提出要求的一方應當在勞動爭議發生之日起六十日內向勞動爭議仲裁委員會提出書面申請。如果破產企業拖欠職工工資歷時較長,職工未在仲裁時效內提出主張的,則依法喪失了要求破產企業清償工資的實體權利,在此情況下,破產企業無需再向職工支付所欠的工資。但需要特別指出的是,在破產案件審理實踐中,企業從逐步衰落到最終走向破產往往持續了數年的時間,在此期間,破產企業職工可能多次向破產企業主張清償所拖欠的工資等,破產企業也未正式拒絕支付,而是以經濟困難為由多方推諉,而職工作為弱勢群體,要求其及時仲裁,于情于理不符,這種情況下,我們認為:不應認定職工要求清償拖欠工資的要求超過仲裁時效,清算組而應當按照實事求是的原則,在破產財產中優先予以支付。

    二、勞動保險的處理

    1、勞動保險的定義

    《中華人民共和國企業破產法(試行)》第三十七條第二款規定了破產財產優先撥付破產費用后,破產企業所欠職工工資和勞動保險費用作為第一順序清償。但截至目前,我國并未有任何的法律法規對勞動保險的概念作出定義,這使得破產案件中處理勞動保險沒有切實可行的、細化的規定,對于“勞動保險”究竟包含哪些內容,“勞動保險”是否就是“社會保險”,各地意見不一,也使得各地處理勞動保險費用方式不甚一致。

    根據勞動部《〈中華人民共和國企業勞動爭議處理條例〉若干問題解釋》,“保險”是指社會保險,包括工傷保險、醫療保險、生育保險、待業保險、養老保險和病假待遇、死亡喪葬撫恤等社會保險待遇。因此,我們認為,《中華人民共和國企業破產法(試行)》第三十七條第二款規定的“勞動保險”,是指與企業職工息息相關的廣義上的社會保險,其內容主要涵蓋養老保險、醫療保險、工傷保險、失業保險四個部分。

    2、勞動保險的優先受償性和強制性

《中華人民共和國企業破產法(試行)》第三十七條第二款,“破產財產優先撥付破產費用后,按照下列順序清償:(一)破產企業所欠職工工資和勞動保險費用;(二)破產企業所欠稅款;(三)破產債權”,因此,勞動保險相對稅款和普通無擔保債權而言,具有優先受償性。

    《中華人民共和國勞動法》第七十二條規定:用人單位和勞動者必須依法參加社會保險,繳納社會保險費?!渡緇岜O輾顏鶻稍菪刑趵返詼豕娑ǎ航煞訓ノ揮餛誥懿喚贍繕緇岜O輾?、滯納金的,由勞動保障行政部門或者稅務機關申請人民法院依法強制征繳。因此,企業向有關部門繳納社會保險是企業以及破產宣告后企業清算組的一項法定義務,具有法律強制性。破產企業為其職工繳納社會保險應當直至企業破產宣告之日,而如果破產企業有欠繳、少繳的情況,均需由清算組在破產程序中,向負責社會保險的相關機構補足。

    3、勞動保險的清查與補足

    由于企業破產清算是企業走向消滅的一個標志,如果職工的勞動保險問題得不到一次性的解決,在企業破產清算終結后,企業主體消失了,這個問題便將永遠無法得到解決,這非常不利于?;ぶ骯さ暮戲ㄈㄒ?。

    因此,從?;ぶ骯とɡ慕嵌瘸齜?,清算組必須對破產企業職工繳納勞動保險的歷情況史進行清查,向社會保險管理機關提供職工的工資表、勞動合同、歷史繳款記錄等有關證明文件,實事求是的計算職工每人應補足社會保險的具體數額,并及時與社會保險機關核對相關資料。由于社會保險費的繳納標準時常受到政策影響,有的還和當年當地人口的月平均工資掛鉤,因此,掌握繳納社會保險的標準并計算職工個人的應繳社會保險費,是清算組必須完成的一項繁瑣而細致的工作。在清算組與社會保險機關共同完成核對應繳社會保險數額的工作后,社會保險機關將為破產企業開具社會保險費征收核定單,清算組應按照核定單的要求及時將所欠的社會保險費補足。

    三、住房公積金的繳納

    1. 住房公積金的適用對象

    住房公積金是指國家機關、國有企業、城鎮集體企業、外商投資企業、城鎮私營企業及其他城鎮企業、事業單位、民辦非企業單位、社會團體及其在職職工繳存的長期住房儲金。住房公積金是國家安居工程的一個重要環節,其目的在于解決城鎮居民長期以來住房難的問題,因而,住房公積金并不是一項專門適用于國有企業的資金儲備系統,其指向是全社會各種所有制形式的企業的職工。因而,無論何種類型企業破產時,都必須將住房公積金作為安置職工的一個重要方面來解決好繳存或補繳的問題。

    2. 住房公積金的強制性和優先受償性

    為使住房公積金政策落實到位,國家建設部、財政部、中國人民銀行等部委于2005年1月聯合發出《關于住房公積金管理若干具體問題的指導意見》建金管?[2005]5號文,該文第五條規定,單位發生合并、分立、撤銷、破產、解散或者改制等情形的,應當為職工補繳以前欠繳(包括未繳和少繳)的住房公積金。由于該規定適用的是強行性規范,具有法律的強制力。因此,在破產清算時對住房公積金進行清理、補齊,將成為清算組的一項基本工作。

    根據國務院《住房公積金管理條例》第三條規定,職工個人繳存的住房公積金和職工所在單位為職工繳存的住房公積金,均屬于職工個人所有,這就意味著住房公積金的所有權歸企業職工所有,因而在企業宣告破產時,住房公積金不能列入破產財產的范圍。

    按照1996年8月8日國務院辦公廳《轉發國務院住房制度改革領導小組關于加強住房公積金管理意見的通知》規定,對宣告破產的企業欠繳的住房公積金和所欠管理中心的住房公積金貸款,按國家有關規定優先予以償還。因此,破產企業如發生欠繳住房公積金的,應從破產財產中優先償還。至于優先到哪個順序進行清償,上述通知并未進行明確。根據《中華人民共和國企業破產法(試行)》第三十七條第二款,“破產財產優先撥付破產費用后,按照下列順序清償:(一)破產企業所欠職工工資和勞動保險費用;(二)破產企業所欠稅款;(三)破產債權”,筆者認為,住房公積金具有補貼和保障性質,《住房公積金管理條例》已經明確住房公積金歸職工所有,如破產企業欠繳住房公積金,實際上損害了職工應得待遇,因此,住房公積金應當納入“職工工資和勞動保險費用”范疇,并按照《中華人民共和國企業破產法(試行)》第三十七條第二款第(一)項的順序優先清償。

    3.住房公積金的計算方法

    建設部《關于住房公積金管理若干具體問題的指導意見》規定,單位和職工繳存比例不應低于5%,原則上不高于12%。繳存住房公積金的的月工資基數,原則上不應超過職工工作地所在設區城市統計部門統計的上一年度職工平均工資的2倍或3倍,但具體標準由各地根據實際情況確定。

    在實際操作過程中,由于省、自治區、直轄市和較大的市有一定的地方立法權,部分地區的政府行政職能部門也單獨就住房公積金的繳款比例作出規定,如深圳市人民政府1992年5月1日發出深府(1992)128號《深圳市社會保險暫行規定》,其中第十一條便規定“住房公積金為職工本人月工資總額的13%,全部存入職工本人的住房公積金個人專戶”,因此,住房公積金的繳納標準應根據各地的有關規定因地制宜的進行處理。

    四、福利住房購置

    1、福利房處置的前期調查工作

    在企業破產財產清算的過程中,清算組常常發現,破產企業的名下往往有不少的房產,這些住房基本上都已經被法院查封,其中的絕大部分,便可能是職工的住房。由于職工住房的處理,直接涉及企業職工切身利益,且因為職工住房的價值較大,少則幾萬元,多則數十萬元,是職工安置內容中含金量最大的一項。因此,福利住房的界定和分配已成為破產案件中員工安置工作的重點和難點,不僅耗時費力、備受關注而且引發的爭議也頗多。這便要求從事清算工作的人員工作必須細致到位,首先,應對職工住房的情況進行盤查、摸底,了解住房目前是否為職工居住或出租,職工是否已經與破產企業簽訂購房合同并繳納房款、是否已辦理房改手續等等,只有做好這些基本工作,才能為下一步的住房確權及房改工作奠定基礎,才能依法確定適宜的解決方案。

    2、福利房的處理原則

    《最高人民法院關于破產法司法解釋的理解與適用》第八十一條規定:破產企業的職工住房,已經簽訂合同、交付房款,進行房改給個人的,不屬于破產財產。未進行房改的,可由清算向有關部門申請辦理房改事項,向職工出售。按照國家規定不具備房改條件,或者職工在房改中不購買住房的,由清算組根據實際情況處理。

    依據此條解釋以及筆者在處理此類問題時的實務經驗,可以把有關情況具體分為以下幾種,分別處理:

    ⑴對于已經進行房改,企業職工已經簽訂購房合同、交付房款,而僅僅因為企業經營情況惡化而導致仍在破產企業名下的房產被法院查封,無法完成過戶手續的情況

    根據《最高人民法院關于破產法司法解釋的理解與適用》第八十一條,認定此部分房產不屬于破產財產,由清算組申請人民法院進行裁定確權,申請法院解除對該住房的查封手續,并協助職工完成其過戶手續進行,將住房房改到職工個人名下。

    ⑵ 企業破產宣告前,職工已經與企業簽訂了購房合同并繳納了全部房款或部分房款,但在破產案件的受理前仍未辦理房改手續或者房改尚未獲得批準的情況

    此種情況發現后,應重新向職工了解其現時購房意向,再進行處理。如果職工仍然愿意購買該住房的,清算組應當向有關部門申請代替破產企業辦理房改事項,將住房向職工出售,出售所得應當列入破產財產范圍。第二種情況是,如果職工已經明確表示不愿意繼續購買的,則由清算組解除與職工的購房合同,將住房列為破產財產,并將已繳納的房款退還職工。順便說一句,如果出現第二種情況,從最大限度維護債權人權益的角度出發,應按照當地的租金標準向職工收取占用住房期間租金,租金所得列為企業破產財產。

    ⑶ 按照國家的規定不具備房改條件的,或者職工在房改中不購買住房的情況

    可由清算組根據實際情況處理。這就意味著,在這種情況下,如果住房產權明確,且沒有設置抵押等他項權利,清算組可以將此部分房產列入破產財產處理。

    ⑷ 員工與企業集資建房與合作建房的情況

    根據國務院《關于進一步深化城鎮住房制度改革加快住房建設的通知》第十七條規定,在符合城市總體規劃和堅持節約用地的前提下,可以繼續發展集資建房和合作建房,多渠道加快經濟適用住房建設。由于集資建房和合作建房是全部或部分地職工出資的,因而清算組應對集資建房和合作建房的協議效力進行界定,如果協議有效,則按照企業與職工協議的約定,其相應部分的房產應歸職工個人所有的,不屬于破產財產的范圍。而其中如果有企業出資的部分,則應視具體情況進行財產分割,分割、變賣后的財產才可以列入破產財產。

    五、支付經濟補償金

    根據勞動部《違反和解除勞動合同的經濟補償辦法》的規定,經濟補償金分為違反勞動合同的經濟補償金和解除勞動合同的經濟補償金兩種。經濟補償金是勞動法規定的企業法定義務,具有強制性。

    1、違反勞動合同的經濟補償金

    ⑴違反勞動合同經濟補償金的定義

    違反勞動合同的經濟補償金,是指企業因違反了勞動法的規定以及和職工之間勞動合同的約定,應當向職工一次性發放一定的款項作為補償。

    ⑵違反勞動合同的經濟補償金的計算方法

    違反勞動合同的經濟補償金分以下三種情況,第一,用人單位克扣或者無故拖欠職工工資的,以及拒不支付職工延長工作時間工資報酬的,除在規定的時間內全額支付職工工資報酬外,還需加發相當于工資報酬百分之二十五作為經濟補償金;第二,用人單位支付職工的工資報酬低于當地最低工資標準的,要在補足低于標準部分的同時,另外支付相當于低于部分百分之二十五作為經濟補償金;第三,用人單位解除勞動合同后,未按規定給予職工經濟補償的,除全額發給經濟補償金外,還須按該經濟補償金數額的百分之五十作為額外經濟補償金。

    企業破產前往往負債累累,拖欠職工工資的情況也屢見不鮮,因此,清算組經查實,發現破產企業存在上述情況的,應當依法向職工發放違反勞動合同的經濟補償金。

    2、解除勞動合同的經濟補償金

    ⑴解除勞動合同的經濟補償金的定義

    解除勞動合同的經濟補償金,一般是指因企業自己的原因或因職工的原因(如工傷等)無法從事本職工作,而導致企業與職工解除勞動合同,由企業向員工發放一次性的經濟補償金。具體到破產案件中,通常有兩種形式:一種在破產宣告之前裁員給予的補償,另一種是在破產宣告之后勞動合同歸之于消滅給予的補償。

    ⑵解除勞動合同的經濟補償金的清償順序及計算方法

    《中華人民共和國勞動法》第二十七條規定:“用人單位瀕臨破產進行法定整頓期間或者生產經營狀況發生嚴重困難,確需裁減人員的,應當提前三十日向工會或者全體職工說明情況,聽取工會或者職工的意見,經向勞動行政部門報告后,可以裁減人員?!弊罡呷嗣穹ㄔ骸豆賾諫罄砥笠燈撇訃舾晌侍獾墓娑ā返諼迨豕娑?,因企業破產解除勞動合同,勞動者依法或者依據勞動合同對企業享有補償金請求權,參照企業破產法第三十七條第二款第(一)項規定的順序清償(即將經濟補償金列為同工資及勞動保險費用同一級別的第一清償順序)。

    在企業存續期間及企業破產宣告后,企業解除或由于企業破產而自動解除勞動合同的,應根據職工在本單位工作年限,每滿一年發給相當于一個月工資的經濟補償金,最多不超過十二個月。工作時間不滿一年的按一年的標準發給經濟補償金。對職工的經濟補償金,由破產企業一次性發給。

    ⑶不適用解除勞動合同經濟補償金的幾種情況

    破產法對企業拖欠職工的工資和報酬的?;?,屬于對職工已付出勞動的勞動所得的?;?;而職工因企業破產造成的實質上的勞動合同無法履行的事實,以經濟補償金的形式給予補償則是對職工未來損失的彌補。但需要注意的是,由于企業破產解除勞動合同,職工享有的補償金請求權屬于職工未來的損失,非職工的勞動對價,所以,在勞動合同屬于任意合同時,職工不能獲得補償,比如臨時雇傭合同試用期內一般不存在經濟補償金的問題。此外,如果在企業破產前,因職工自己的原因,導致被企業開除、除名、辭退和職工辭職、自動離職的,破產企業無需再支付經濟補償金。

    六、安置費的發放

    由于我國現行的法律法規并未對于安置費給予明確的定義和適用方法,只是在1994年頒布的《國務院關于在若干城市試行國有企業兼并破產和職工再就業有關問題的通知》以及1997年頒布的其《補充通知》中有所提及。筆者在此對于安置費的相關問題予以明確,使得讀者在遇到類似破產案件時能夠適當使用,而避免發生訴訟與勞動爭議。

    1. 安置費的本質

    安置費的相關規定見諸于《國務院關于在若干城市試行國有企業破產有關問題的通知》以及其《補充通知》,這兩份文件均是國務院頒發的規范性文件,是國家政府致力于解決好若干試點城市國有工業企業破產問題而執行的一項政策性優惠性措施,并非法律強制規定給企業的義務。在這點上,一次性安置費與經濟補償金在本質上是不同的。

    2. 安置費的適用對象

    根據《通知》與《補充通知》的具體內容,安置費的發放僅限于若干試點城市的國有企業破產員工,這意味著,試點城市的非國有企業破產及非試點城市的所有企業破產,均不能適用安置費。因而,安置費的適用對象范圍要顯著小于經濟補償金(適用于不同類型所有制的用人單位與勞動者)的適用對象范圍。

    3. 安置費的支付標準

    根據《國務院關于在若干城市試行國有企業兼并破產和職工再就業有關問題的補充通知》第五條的規定,安置費的標準,原則上按照破產企業所在試點城市的企業職工上年平均工資收入的3倍計算。相對于其他非試點城市的國有企業而言,安置費的發放標準顯然比經濟補償金高出許多。

    4. 安置費發放應注意問題

    依據《最高人民法院關于對〈最高人民法院關于審理企業破產案件問題的規定〉第五十六條理解的答復》(法函[2003]46號)中第二條的規定,破產企業職工發放安置費、經濟補償金后,不再就解除勞動合同補償金予以補償。如上文所闡述,經濟補償金分為“違反勞動合同而產生的經濟補償金”以及“解除勞動合同而產生的經濟補償金” 兩種,因此,應當這樣理解,在試點城市的國有工業企業不再發放“解除勞動合同而產生的經濟補償金” ,而采取補償額度更高的安置費予以取代;如果試點城市國有企業破產時,已存在有違反合同的情形,應當按照有關規定發放“違反勞動合同而產生的經濟補償金”,并發放安置費。

    安置費的發放是我國企業破產制度中的試驗性產物,明確和處理好安置費的相關問題不僅是保障破產企業員工切身權益的重要部分,同時,也是完善我國將來破產制度的重要試金石。它的試驗性質有風向標的作用,在國有企業改革實踐中具有積極的指導意義,可以推動我國的破產制度發展變革,并臻于完備。

    七、其他債權債務的清理

    1、 集資款的清理

    企業向單位職工個人或社會集資的現象,在我國比較普遍。企業集資時,常常允諾定期返還高利息,以高額利潤回報的方式吸引資金。因此,一旦企業運營出現問題,企業職工或社會人員發現不僅利息的回報得不到實現,而且連本金的收回也存在危險時,便急于向企業索要。在企業破產或瀕臨破產時,這種情況時常發生。

    國家也對企業集資款的問題予以明確的關注,就解決這部分的相關問題,可以參照最高人民法院《關于審理企業破產案件若干問題的規定》中第五十八條的規定,即債務人所欠企業職工集資款,參照企業破產法第三十七條第二款第(一)項規定的順序清償。但對違反法律規定的高額利息部分不予?;?。這條解釋實際上是對《企業破產法》第三十七條第二款第(一)項進行了擴大解釋,給予企業向職工的集資款以其所欠職工工資以相同的地位,因而企業欠職工的集資款享受第一順序清償的優先受償權。

    值得關注的是,上述解釋規定高額利息不受?;?,言下之意在于普通的利息主張受到法律?;?,但該解釋未點明在職工主張歸還集資款的同時主張利息的,利息是否享有優先受償權。我們認為,從上述解釋的內容看,享有優先受償權的只有集資款,利息不享有優先受償權。理由是:從?;ぶ骯さ暮戲ㄈㄒ嫻慕嵌瘸齜?,最高法院上述解釋的本意在于避免職工受到損失,而不在于使職工在破產清算中獲利。企業向職工集資,從性質上看應該屬于民間借貸,如果職工集資款產生的利息享有優先受償權,則對于其他債權人來說極不公平。因此,在確定集資款數額的過程中,清算組應當牢牢把關,對于集資款本金部分的,確認優先受償,對于集資款的利息,在法律規定范圍內的,確認為普通債權,違反法律規定的高額利息,不得確認為破產債權。

    另外,上述解釋規定可以優先受償的集資款,其主體限定于企業職工,如果非企業職工向企業借貸的,屬于非法集資,不享有優先受償權。如果企業的集資款中既有職工集資的,又有社會集資的,則應當予以區分,分別對待。職工集資款確認優先受償權,而社會集資款按照普通債權處理。

    2、投資款的處理

    最高人民法院《關于審理企業破產案件若干問題的規定》中第五十八條規定,職工向企業的投資,不屬于破產債權。

    股權性質的權利不屬于破產債權,在企業破產時不能獲得清償,這由投資本身的性質決定的。在股份制改革過程中,企業一般會向其職工承諾到期分紅,但與此同時,職工要與企業共擔風險。這就意味著,職工因向企業的投資行為而實質上成為企業的持投人,即企業的股東。向企業投資的職工和企業其它所有的股東一樣,要共擔企業風險,共負企業的盈虧,也就是說,企業盈利時,其有權分紅,而企業經營不善直至破產時,投資的職工以其所有投資為限擔負虧損,因而員工向企業的投資并無法保證職工必然保本及獲利,這與集資款的性質是完全不同的。因此,投資不是企業對員工的負債,不屬于破產債權。

    依據《公司法》第一百九十五條的規定,職工投資部分的處理,只能是在進入破產程序清償后,用其剩余財產,有限責任公司按照股東的出資比例分配,股份有限公司按照股東持有的股份比例分配。因而,職工向企業的投資,只有在破產債權全部得到清償后有結余的,才可以按比例清償。

    第四節 職工安置費用來源

    破產企業職工安置費用的解決與否關系到每個破產企業職工的切身利益,是破產企業職工安置工作的核心內容之一,是職工安置工作預案得以順利執行的重要保證。從目前的立法和司法實踐中看,破產企業職工安置費用主要包括破產企業拖欠職工的工資、勞動保險費用、經濟補償金及其他工資性質的應付款項,其一般來源于以下幾個方面:

    1、 以破產財產為主要來源

    《中華人民共和國民事訴訟法》第二百零四條、《中華人民共和國企業破產法(試行)》第三十七條第二款均規定,“破產財產優先撥付破產費用后,按照下列順序清償:(一)破產企業所欠職工工資和勞動保險費用;(二)破產企業所欠稅款;(三)破產債權”。由此可見,法律為保障破產企業職工的利益,明確了破產安置費用首先來源于破產財產,并賦予了職工工資和勞動保險費用優先于其他破產債權的權利。破產財產是破產宣告后,依照法律規定的程序確認后,可用于清償破產債權人債權的破產企業的財產?!噸謝嗣窆埠凸笠燈撇ǎㄊ孕校返詼頌跫白罡呷嗣穹ㄔ骸豆賾諫罄砥笠燈撇訃舾晌侍獾墓娑ā返諏奶?,以列舉式明確了破產財產的構成,即破產財產分為:“(一)宣告破產時企業經營管理的全部財產;(二)破產企業在破產宣告后至破產程序終結前所取得的財產;(三)應當由破產企業行使的其他財產權利。已作為擔保物的財產不屬于破產財產;擔保物的價款超過其所擔保的債務數額的,超過部分屬于破產財產”。在破產清算業務中,破產財產一般包括:庫存現金、銀行存款、租金收入、經營收入、變賣財產的價值、擔保物超過擔保債務數額部分的價值、催收應收款所得、股東尚未實際投入的注冊資金等等。以破產財產優先支付職工安置費用,是破產企業安置職工的普遍做法。

    2、 ?“優化資本結構”試點城市范圍內的國有工業企業,以抵押財產作安置費用的補充

    根據《國務院關于在若干城市試行國有企業兼并破產和職工再就業有關問題的補充通知》(國發【1997】10號)第五條第二款規定,“安置破產企業職工的費用,從破產企業依法取得的土地使用權轉讓所得中撥付。破產企業以土地使用權為抵押物的,其轉讓所得也應首先用于安置職工,不足以支付的,不足部分從處置無抵押財產,抵押財產所得中依次支付。破產企業財產拍賣所得安置職工仍不足的,按照企業的隸屬關系,由同級人民政府負?!?。上述規定明確了安置破產企業職工費用來源的順序,無疑體現了國家對于破產企業職工的特殊照顧,但此種優惠政策僅僅適用于國務院確定的企業“優化資本結構”試點城市范圍內的國有工業企業,非試點城市的國有企業、試點城市和非試點城市的非國有企業均不適用此優惠政策。

    值得注意的是,通知確定優惠政策的特殊之處在于安置費用來源的擴大化,已經突破了《擔保法》中規定的抵押權人對抵押物享有的抵押優先權,雖大大加強了職工安置的資金保障,另一方面,卻極有可能導致部分已設置抵押的債權無法得到實現。我們認為,法律法規的效力高低問題已由《中華人民共和國立法法》作出規定,《擔保法》已對抵押物的優先受償順序作出原則性的規定,而《國務院關于在若干城市試行國有企業兼并破產和職工再就業有關問題的補充通知》只是政府規范性文件(至多屬于行政法規),根據下位法不得違反上位法的原則,該通知無權變更擔保法的規定。因此,從嚴格意義上所,國務院上述通知中有關安置費可在抵押財產中支付的規定是不妥的,雖然在一定條件下尤其合理性,可作為權宜之計,但長期執行則有損法律的穩定性、嚴肅性和可預見性,希望能夠引起有關部門的注意。

    3、與破產企業上級主管部門或政府協調,成為解決職工安置問題可能渠道

    國有企業由于歷史的原因,往往聚集了大量的職工,這些職工有的從基層招調而來,有的從政府部門委派而來,也有的從部隊轉業而來,職工在職時間比較長,對上級主管單位和政府部門產生了長期的依靠關系。因此,企業職工一旦破產失業,便自然想到找上級主管部門和政府解決。另一方面,目前的國有企業破產很大一部分是與政策因素有關,為妥善安置職工,維護安定團結的社會局面,中央和各地政府相繼出臺了一系列政策,一定程度上由政府承擔安置職工的任務,如國務院便發出《關于在若干城市試行國有企業兼并破產和職工再就業有關問題的補充通知》,規定在國務院確定的企業“優化資本結構”試點城市范圍內的國有工業企業中,破產企業財產拍賣所得安置職工仍不足的,按照企業的隸屬關系,由同級人民政府負擔。在目前的清算實踐中,部分城市雖不是國務院確定的企業“優化資本結構”試點城市,破產企業的上級主管部門或當地政府,為妥善處理破產企業職工安置問題,避免發生群體事件,通常也參照上述通知的做法,多多少少也愿意作出一定優惠職工的措施,以緩和破產企業職工與政府的對抗情緒。因此,與上級主管部門協調處理職工安置工作,在目前來說,存在一定的現實意義。

    國有企業的職工安置工作是一項繁瑣的工作,其涉及的當事人之多,涉及的法律關系之廣,是其他案件無法比擬的。職工安置工作完成的效果,將直接影響到破產清算案件的進程。因此,清算組在企業破產清算過程中,應將員工安置工作擺在極為重要的位置,盡量使員工理解、支持并配合員工安置工作,使整個企業清算工作得以順利進行。

    參考書目:

    1. 許海峰主編《企業破產清算》,人民法院出版社,2005年1月第一版。

    2. 鄭文舫、舒暢主編《破產法實務與案例評析》,中國工商出版社,2003年8月第一版。

    3. 吳合振主編《企業破產清算》,2002年10月第一版。

    4. 李國光主編《最高人民法院關于破產司法解釋的理解與適用》,2002年9月第一版。

    5. 蔡曉玲主編《破產案件律師辦案指引》,2001年3月第一版。


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